- Статьи
- Экономика
- Заплати и спи: в России может измениться система налогообложения доходов с депозитов
Заплати и спи: в России может измениться система налогообложения доходов с депозитов
Правительственная комиссия по законопроектной деятельности утвердила предложенные Минфином поправки в Налоговый кодекс, касающиеся налогообложения по доходам физлиц, полученным от размещения средств на депозитах. Как нововведение повлияет на инвестиционные стратегии россиян и насколько оправданно введение налога — в материале «Известий» с комментариями экспертов.
Согласно поправкам, в необлагаемую базу войдут доходы, полученные в том числе за предыдущие сроки действия вклада. На текущий момент налогооблагаемая база зависит прежде всего не от срока вклада, а от ключевой ставки и суммы депозита. Так, 1-го числа каждого месяца определяется сумма дохода, не облагаемая налогом: 1 млн рублей умножить на ключевую ставку (максимальное значение за месяц). Полученное значение сравнивается с фактически полученной прибылью. И если вкладчик получил больше этой суммы, 13% (ниже 5 млн рублей) или 15% (на сумму более 5 млн рублей) от этого дохода взимается в качестве НДФЛ. Норма введена в 2020 году, но долгое время была заморожена, и впервые налог удержат в 2024 году за отчетный 2023 год. Поправки в случае одобрения вступят в силу в 2025 году и распространятся на доходы, полученные после 1 января 2024 года.
Закрыть правовой пробел
Порядок расчета НДФЛ по вкладам до одного года достаточно понятен и прозрачен. Но если речь заходит о вкладах на срок более одного года, возникает законодательный пробел, утверждает эксперт Института налогового менеджмента и экономики недвижимости ВШЭ, директор Ассоциации налоговых консультантов Владимир Саськов.
— Получая процентные доходы в течение нескольких лет, человек мог использовать только один вычет (размер ключевой ставки, помноженный на миллион). Целесообразнее было ежегодно перезаключать договоры банковского вклада, что, впрочем, снижало процентную доходность для физического лица и показатели банковской деятельности для банков. Поправки купируют этот пробел, — считает он.
Главным итогом нововведения, по его мнению, станет возможность сохранять вклады на длительный срок без увеличения налогового бремени.
Россияне могут отказаться от некоторых альтернативных инвестиций в пользу банковских вкладов, особенно если доходность этих вкладов окажется выше после учета налогов, считает директор по стратегии ИК «Финам» Ярослав Кабаков.
— Новые правила могут повлиять на решения о формировании пенсионных накоплений, ведь вклады в банках — это консервативный, низкорисковый и ликвидный инструмент, — добавил он.
Пассивный доход по депозитам экономист, директор по коммуникациям BitRiver Андрей Лобода вообще относит к стратегии сбережений, а не инвестирования.
— Инвестиции как инструмент предполагают более высокий риск и потенциально более высокий доход, чем ставка по вкладам, — говорит он.
Еще один стимул
НДФЛ можно вернуть с помощью инвестиционных инструментов (ИИС), а также, например, за покупку недвижимости, напоминает Владимир Саськов.
— Отметим положительную динамику использования гражданами индивидуальных инвестиционных счетов в качестве финансового инструмента, чему способствовала и практика предоставления инвестиционных налоговых вычетов физическим лицам, — говорит эксперт.
По его мнению, государство может стимулировать инвестиционную активность граждан за счет увеличения критериев налоговых вычетов.
Ажиотажа не будет
Подобного рода изменения в законодательстве смогут увеличить количество желающих положить деньги на долгосрочный вклад, но не слишком сильно, настаивают респонденты издания. Ажиотажа ожидать не стоит.
Так, по мнению Андрея Лободы, наибольшую популярность такой вид вклада получит у пенсионеров и предпенсионеров:
— Более молодые люди наверняка предпочтут фондовый рынок, где есть удобный и выгодный инструмент в виде индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). А часть населения, которая привыкла хранить сбережения в валюте, наверняка будет продолжать это делать — но дома или в зарубежных банках. Так что от этой инициативы слишком большого ажиотажа среди физлиц, желающих положить деньги на трехлетний депозит, быть не должно.
Изменение схемы начисления и взимания НДФЛ по вкладам — часть внутренней политики, направленной на более высокую собираемость налогов, комментирует руководитель департамента продаж и клиентской поддержки «Альфа-Форекс» Александр Шнейдерман.
— То есть более важен не принцип подсчета НДФЛ, а вообще его перезапуск с момента высоких ставок в 2015 году, когда часть дохода, полученного за вклады под 20% и выше, банки отчисляли в пользу государства. И распределение налогооблагаемой базы в течение нескольких лет не спасет состоятельных вкладчиков от уплаты налогов, — полагает он.
Эту меру по наполнению госбюджета Шнейдерман назвал неэффективной в силу малой распространенности. Так, по данным Агентства по страхованию вкладов, средняя сумма вклада в РФ составляет 324 тыс. рублей.
— Держателей вклада суммой свыше 1 млн рублей не так много. Скорее всего, проблема будет решена дроблением сумм на еще более мелкие части и распределением по нескольким банкам. Реальный рост налоговых поступлений может быть только в случае консолидированного подсчета средств на вкладах одного физлица в разных банках, — заявил главный аналитик Neomarkets Олег Калманович.
Между тем переброс средств на биржу неэффективен, поскольку с 2024 года возобновилось взимание НДФЛ за весь полученный доход в течение 2023 года.
— Да, на бирже можно заработать больше (как и потерять). Но заплатить придется за каждый полученный рубль — в отличие от банковского порога в 1 млн рублей, — уточнил аналитик.
Устоявшаяся практика
За рубежом налоги на доходы по вкладам и на прибыль с заработанного капитала есть везде, где есть банковская система и фондовый рынок. Таким образом, российская практика не выходит за рамки мировой практики. Но на Западе отношение к фондовому рынку совсем другое, чем в России, утверждает Андрей Лобода.
— В странах G7 на бирже играет больше половины населения. В России же число физлиц — участников фондового рынка только недавно превысило 20%, — говорит он.
Сложившуюся ситуацию эксперт объясняет тем, что россияне привыкли хранить долгосрочные сбережения либо в валюте, либо в рублях в крупных банках.
Несмотря на то что в глобальном контексте взимание налогов на процентные доходы по вкладам — распространенная практика, условия значительно различаются, уточняет Ярослав Кабаков.
— Во многих странах существуют льготные условия для способствования сбережениям в виде налоговых вычетов или льготных ставок налогообложения доходов от определенного типа вкладов, — отмечает он.
По словам эксперта, разнообразие подходов определяется экономической политикой каждой страны и ее стратегией по обеспечению экономического роста и стимулированию сберегательного поведения населения.
