Штрафы за неуплату налогов — сколько заплатят физлица, ИП, самозанятые и компании
Платить налоги — важная обязанность, которая распространяется на всех, кто получает доход на территории страны. За неуплату предусмотрена административная, а в некоторых случаях и уголовная ответственность. О том, какие штрафы грозят физическим и юридическим лицам, совершающим налоговые нарушения, читайте в материале «Известий».
Штрафы за неуплату налогов для физических лиц в 2024 году
Налог на доход физических лиц (НДФЛ) платят все налоговые резиденты России. Чаще всего перечислением необходимой суммы в ФНС занимается работодатель, удерживая 13% от зарплаты. Но в некоторых случаях гражданин должен сам декларировать свои доходы. Это касается:
- вознаграждения, полученного не от налогового агента;
- дохода налогового резидента РФ из зарубежного источника;
- дохода, с которого налоговыми агентами не был удержан налог;
- дохода с продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального срока владения (от трех до пяти лет);
- денежного выигрыша в лотерею или другую игру;
- вознаграждения за использование наследником автора его произведений;
- дохода от подарков физических лиц.
За непредставление декларации дохода или передачу ее в налоговую с опозданием предусмотрен штраф — 5% от суммы налога за каждый месяц, однако финальная сумма не может превышать 30% от всего долга. Минимальный размер санкции — 1 тыс. рублей.
Если расходы превысили доходы, платить налог не нужно. Однако это не освобождает от подачи декларации в налоговую. Такой документ называется нулевой декларацией. За его непредставление грозит штраф — 1 тыс. рублей.
Если декларация подана по всем правилам, но налог не уплачен вовремя, на него начисляются пени — по 1/300 ставки рефинансирования Центробанка ежедневно. Например, если сумма долга 100 тыс. рублей, а ставка составляет 10%, налоговая будет прибавлять к нему по 33 рубля каждый день до погашения задолженности. Помимо этого, за просрочку или неуплату НДФЛ предусмотрен штраф в размере 20% от суммы налога. Если выяснится, что неуплата была умышленной или же физлицо намеренно занизило свои доходы, штраф вырастет до 40% от налога.
Если человек не подал декларацию и не заплатил налог, к нему будут применены все санкции: штрафы за неуплаты и непредставление декларации, а также пени.
В некоторых случаях уклонение от уплаты налогов влечет за собой уголовную ответственность. Так, если задолженность перед ФНС за три финансовых года подряд превышает 2,7 млн рублей, физлицо будет оштрафовано на 100–300 тыс. рублей. Вместо штрафа могут назначить принудительные работы на срок до года или такое же по длительности лишение свободы.
Если налоговая задолженность за три года превышает 13,5 млн рублей, физлицо ждет более тяжкое наказание. Его могут оштрафовать на 200–500 тыс. рублей, заключить в тюрьму на срок до трех лет или отправить на принудительные работы на тот же срок.
Штраф за неуплату налога на квартиру в 2024 году
Собственник квартиры, дома, комнаты, гаража, места на парковке, складского помещения, комплекса зданий или объекта незавершенного строительства обязан платить налог на имущество физических лиц. Задержка платежа чревата ежедневными пенями в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ. Если в течение шести месяцев задолженность не будет погашена, взысканием недостающей суммы займутся судебные приставы. При долге свыше 30 тыс. рублей налогоплательщику ограничат выезд за границу.
Кроме того, по закону, собственник жилья, сдающий его в аренду, обязан платить налог на получаемый таким образом доход (13-15% от суммы прибыли) и своевременно его декларировать. Если ФНС установит факт неуплаты, владельцу недвижимости придется возместить налог за последние три года. К сумме долга также прибавят штрафы и пени.
За несвоевременную подачу декларации собственник будет дополнительно платить по 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальный размер штрафа — 1 тыс. рублей, максимальный — 30% суммы долга.
Штраф за уклонение от уплаты налога обойдется арендодателю в 20% от суммы задолженности, если он действовал без злого умысла, и в 40% от этой суммы, если он не вносил платежи намеренно. Пени за просрочку составят 1/300 от действующей ставки ЦБ за каждый день задержки.
Если налоговая задолженность владельца квартиры за три года превысит 2,7 млн рублей, он будет привлечен к уголовной ответственности. Наказания за это будут такими же, как для физических лиц.
Штраф за неуплату налога на машину в 2024 году
Все граждане, а также индивидуальные предприниматели и юридические лица, владеющие зарегистрированными транспортными средствами, должны платить за них налог.
Для физических лиц полная или частичная неуплата этого налога может обернуться штрафом в 20% от суммы долга при неумышленном нарушении и штрафом в 40% при намеренном уклонении от сбора налогов.
Организации и ИП облагаются такими же штрафами, как и физлица. При этом их также могут наказать за непредставление декларации или ошибки в ней. В первом случае размер санкции составит 5% от суммы налога. Во втором должнику придется заплатить 40 тыс. рублей или 80 тыс. рублей в зависимости от наличия злого умысла.
Кроме того, за каждый день просрочки для всех категорий налогоплательщиков начисляются пени — 1/300 ставки ЦБ.
Штраф за неуплату налогов для ИП в 2024 году
Частичная или полная неуплата налогов индивидуальным предпринимателем наказывается штрафом в размере 20% или 40% от суммы долга. Итоговый размер санкции зависит от наличия умысла.
При этом у предпринимателя есть способ избежать наказания. Если до момента вынесения ФНС решения о штрафе на его Едином налоговом счете сохранялось положительное сальдо и средств достаточно для погашения задолженности, неуплата не будет считаться нарушением.
Для ИП предусмотрены и другие налоговые санкции. Так, несоблюдение правил учета доходов и расходов карается штрафом в размере 10 тыс. рублей за один налоговый период и 30 тыс. рублей за два и более периода. Если это привело к занижению налоговой базы, предприниматель получит штраф — 20% от неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. рублей.
Штраф за несданную налоговую декларацию для ИП такой же, как для физических лиц: от 5 до 30% от суммы задолженности, но не менее 1 тыс. рублей. Если налог уплачен, но декларация не подана, предприниматель будет оштрафован на 1 тыс. рублей.
Штрафы за неуплату налогов для самозанятых в 2024 году
Самозанятые платят налог на профессиональный доход, размер которого зависит от суммы вознаграждения за работу, полученного в течение одного отчетного периода. Сведения об оплате от клиентов фиксируются в приложении «Мой налог».
Перечислить деньги в ФНС нужно до 25 числа месяца, следующего за периодом получения дохода. Если предприниматель допустит просрочку, будут начислены пени — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день задержки.
В случае, если самозанятый попытается скрыть часть дохода или введет неверные данные об оплате, он будет оштрафован. За первое нарушение предусмотрено наказание в размере 20% от скрытых платежей. Если ситуация повторится в течение шести месяцев, придется расстаться со 100% неучтенного дохода.
Штрафы за неуплату налогов для юридических лиц в 2024 году
Организации, которые не платят налоги, могут привлечь к административной или уголовной ответственности. Первая наступает при недоплате 10% и более от общей суммы налогов. Штраф за это составит от 5 до 10 тыс. рублей. Наказание применяется к должностным лицам компании — генеральному директору или главному бухгалтеру.
Если задолженность по налогам превысит 15 млн рублей за три финансовых года, правоохранительные органы могут признать это уклонением от уплаты в крупном размере. В этом случае юрлицу грозит уже уголовная статья. Штраф за такое нарушение составляет от 100 до 300 тыс. рублей. Альтернативным наказанием могут стать принудительные работы сроком до двух лет, арест до шести месяцев или тюремное заключение до двух лет.
То же нарушение, совершенное в особо крупном размере (более 45 млн рублей задолженности за три года) или группой лиц по предварительному сговору, карается штрафом от 200 до 500 тыс. рублей. Вместо него могут назначить принудительные работы до пяти лет или посадить в тюрьму на тот же срок.
Если преступление совершено впервые, лицо или организация могут избежать уголовного преследования. Для этого нужно полностью погасить все недоимки, штрафы и пени.
Ранее «Известия» рассказали, как узнать о наличии налоговой задолженности и погасить ее.
